Lohnabzüge in der Schweiz: Was zwischen Brutto und Netto verschwindet

Der erste Schweizer Lohnausweis ist für viele ein kleiner Schock: Zwischen dem vereinbarten Bruttolohn und dem, was am Monatsende auf dem Konto landet, klafft eine spürbare Lücke. Diese Lücke ist kein Zufall, sondern eine Reihe klar definierter Abzüge. Wer sie kennt, kann seinen Lohnausweis Zeile für Zeile nachvollziehen — und Fehler erkennen.

Die fixen Sozialabzüge

Drei Abzüge treffen praktisch jeden Angestellten und sind im Satz einheitlich geregelt:

• AHV/IV/EO — 5.3 %: finanziert Alters-, Invaliden- und Erwerbsersatzleistungen. Es gibt keine Obergrenze; der Satz gilt auf den ganzen Lohn.
• ALV — 1.1 %:die Arbeitslosenversicherung, fällig bis zu einem Jahreslohn von CHF 148'200 (2026). Lohnteile darüber sind ALV-frei.
• NBU — variabel: die Nichtberufsunfallversicherung für Freizeitunfälle, meist zwischen 0.8 und 2.0 % je nach Versicherer und Branche.

Der variable Brocken: BVG

Der grösste und am stärksten schwankende Abzug ist der Pensionskassenbeitrag (BVG). Anders als AHV oder ALV hängt er von Ihrem Alter, Ihrem Lohn und dem Reglement Ihrer Kasse ab. Die gesetzlichen Altersgutschriften reichen von 7 % des koordinierten Lohns bei den Jüngsten bis 18 % ab 55 Jahren. Deshalb sinkt der Nettolohn bei unverändertem Brutto, je älter Sie werden — ein Effekt, den vereinfachte Rechner gern unterschlagen.

Steuern: meistens separat

Ein zentraler Unterschied zu vielen anderen Ländern: Die Einkommenssteuer wird bei Schweizer Angestellten in der Regel nicht vom Lohn abgezogen. Sie reichen einmal jährlich eine Steuererklärung ein und zahlen die Steuer separat — über provisorische Raten oder eine Schlussrechnung. Die Ausnahme sind Quellensteuerpflichtige: Bei ihnen zieht der Arbeitgeber die Einkommenssteuer direkt vom Lohn ab.

Eine Beispielrechnung

Nehmen wir CHF 7'000 Bruttolohn pro Monat, 35 Jahre alt, nicht quellensteuerpflichtig:

• AHV/IV/EO 5.3 %: −CHF 371
• ALV 1.1 %: −CHF 77
• NBU (angenommen 1.0 %): −CHF 70
• BVG (koordinierter Lohn, 10 %, hälftig): rund −CHF 250

Macht rund CHF 768 Sozialabzüge — der Nettolohn liegt also bei etwa CHF 6'232, bevor irgendeine Steuer bezahlt ist. Die genauen BVG- und NBU-Zahlen hängen von Ihrer Kasse und Ihrem Versicherer ab; verbindlich ist immer Ihr persönlicher Lohnausweis. Für eine schnelle, kantonsgenaue Annäherung nutzen Sie am besten den Brutto-Netto-Rechner.

Was der Arbeitgeber zusätzlich trägt

Auf Ihrem Lohnausweis steht nur Ihre Hälfte. Der Arbeitgeber zahlt den gleichen AHV- und ALV-Anteil nochmals, mindestens die Hälfte des BVG, die gesamte Berufsunfallversicherung und Beiträge an die Familienausgleichskasse. Ihr Bruttolohn kostet den Betrieb also spürbar mehr, als die Zahl im Vertrag vermuten lässt — ein Punkt, der bei Lohnverhandlungen oft hilft, die Perspektive der Gegenseite zu verstehen.