Säule 3a 2026: Maximalbeträge, Steuerersparnis und der Staffelungs-Trick

Die Säule 3a ist das wohl effizienteste Steuersparinstrument, das die Schweiz Privatpersonen bietet. Sie zahlen Geld ein, das ohnehin Ihres ist, ziehen es vollständig vom steuerbaren Einkommen ab und bauen gleichzeitig Vorsorgevermögen auf. Trotzdem schöpfen viele den Maximalbetrag nicht aus — meist, weil sie die Fristen oder den Bezugstrick nicht kennen.

Die Maximalbeträge 2026

Wie viel Sie einzahlen dürfen, hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse angeschlossen sind:

• Mit Pensionskasse(die meisten Angestellten): bis CHF 7'258 pro Jahr (Stand 2026).
• Ohne Pensionskasse(viele Selbständige): bis 20 % des Nettoerwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288.

Entscheidend ist das Stichdatum: Eingezahlt werden muss bis zum 31. Dezember des jeweiligen Jahres. Eine Überweisung am 2. Januar zählt steuerlich erst fürs neue Jahr — verschenkter Abzug für das alte.

Wie gross die Ersparnis wirklich ist

Die Einzahlung wirkt wie ein direkter Rabatt auf Ihre Steuerrechnung, und zwar zu Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz — also dem Satz, der auf den obersten Teil Ihres Einkommens anfällt. Ein Beispiel: Bei einem Grenzsteuersatz von 30 % und voller Einzahlung von CHF 7'258 sparen Sie rund CHF 2'177 Steuern. Über zwanzig Jahre summiert sich allein der Steuereffekt auf einen fünfstelligen Betrag — der Zins- und Zinseszinseffekt des angelegten Guthabens kommt obendrauf.

Der Staffelungs-Trick beim Bezug

Beim Bezug — frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter oder bei Auswanderung, Selbständigkeit und Wohneigentum — wird das Guthaben nicht mit dem Einkommen zusammengerechnet, sondern separat und zu einem reduzierten Satz als Kapitalleistung besteuert. Dieser Satz ist aber progressiv: Je grösser der Einzelbezug, desto höher der Prozentsatz.

Genau hier setzt der wichtigste Hebel an: Wer früh mehrere 3a-Konten eröffnet und das Vermögen darauf verteilt, kann diese Konten in verschiedenen Steuerjahren gestaffelt beziehen. Statt einmal CHF 200'000 auf einen Schlag zu beziehen (hoher Satz), bezieht man über fünf Jahre je rund CHF 40'000 — und bricht so die Progression. Diese Planung muss früh beginnen, denn ein bestehendes Konto lässt sich später nicht einfach aufteilen.

Konto oder Wertschriften?

Lange war die 3a ein reines Zinskonto. Heute bieten viele Anbieter Wertschriftenlösungen mit Aktienanteil. Für junge Sparerinnen mit langem Anlagehorizont kann das die Rendite deutlich erhöhen — allerdings mit Kursschwankungen. Wer das Guthaben in wenigen Jahren für Wohneigentum braucht, fährt mit einer konservativen Lösung sicherer. Die Steuerwirkung der Einzahlung ist in beiden Fällen identisch; es geht allein um die Anlage des bereits einbezahlten Geldes.